Procedura AML
(przeciwdziałanie praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu)

Tak, od czasu nowelizacji z października 2021 r., biura rachunkowe, które nie prowadzą pełnej księgowości, także podlegają pod zastosowanie ustawy AML (zgodnie z pkt 15a ust. 1 art. 2 Ustawy).

Tak, od czasu nowelizacji z października 2021 r., biura rachunkowe, które nie prowadzą pełnej księgowości, także podlegają pod zastosowanie ustawy AML (zgodnie z pkt 15a ust. 1 art. 2 Ustawy).

Jeżeli podmiot (np wydzielona spółka obsługująca grupę kapitałową) świadczy usługi w zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych, czy inne określone w ustawie AML (np. doradztwo podatkowe), to będzie instytucją obowiązaną i będzie musiało wdrożyć procedurę AML.

Instytucje obowiązane wchodzące w skład grupy oraz ich oddziały i jednostki zależne z większościowym udziałem tych instytucji mające siedzibę w państwie trzecim wprowadzają grupową procedurę w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu w celu wykonania ciążących na grupie oraz wchodzących w jej skład podmiotach obowiązków określonych w przepisach o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Obowiązek wdrożenia procedury grupowej może spoczywać również na grupach kapitałowych, w ramach których jednostki dzielą się między sobą obowiązkami, a tylko niektóre z nich przyjmują na siebie status instytucji obowiązanej (np. centrum usług wspólnych).

Tak, zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 12 ustawy AML, podmioty prowadzące działalność gospodarczą polegającą na świadczeniu usług w zakresie: a) wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi i środkami płatniczymi, b) wymiany pomiędzy walutami wirtualnymi, c) pośrednictwa w wymianie, o której mowa w lit. a lub b, są instytucjami obowiązanymi i muszą stosować rozwiązania z zakresu AML.

Tak, zgodnie z art. 2 ust. 1 pkt 11) ustawy AML, kantory wymiany walut online, tak jak stacjonarne kantory, mają obowiązek wdrażać rozwiązania z zakresu AML, w tym posiadać wewnętrzną procedurą.

Tak. Każda instytucja obowiązana musi wyznaczyć specjalistę ds. AML, czyli – zgodnie z art. 8 ustawy AML – pracownika zajmującego kierownicze stanowisko odpowiedzialnego za zapewnienie zgodności działalności instytucji obowiązanej oraz jej pracowników i innych osób wykonujących czynności na rzecz tej instytucji obowiązanej z przepisami o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu.

Na to pytanie nie ma w zasadzie jednoznacznej odpowiedzi. Wdrożenie AML składa się z kilku czynności, m.in. wdrożenia procedury, ale także dostosowania procesów w firmie, zmianie polityk czy cyklu szkoleń dla niektórych pracowników. Niejednokrotnie będzie to proces dość skomplikowany, w związku z czym warto zadbać o udział wyspecjalizowanego doradcy.

Tak. Każda instytucja obowiązana, w tym biura usług płatniczych, jest obowiązana do stosowania przewidzianych ustawą AML środków bezpieczeństwa finansowego (czyli np. KYC) niezależnie od innych instytucji obowiązanych.

Instytucja obowiązana odnotowuje rozbieżności między informacjami zgromadzonymi w CRBR a ustalonymi przez nią informacjami o beneficjencie rzeczywistym klienta (w tym właśnie informacjami podanymi przez klienta) i podejmuje czynności w celu wyjaśnienia przyczyn tych rozbieżności – jedną z tych czynności jest oczywiście zwrócenie się do samego klienta z prośbą o wyjaśnienie sytuacji.

Instytucje obowiązane są zobligowane na gruncie przepisów ustawy AML do zbierania informacji pozwalających na identyfikację i weryfikację tożsamości klienta. To oznacza, że celem przetwarzania wyżej wskazanych danych będzie konieczność realizacji obowiązku prawnego ciążącego na administratorze (czyli właśnie instytucji obowiązanej). Tym samym, instytucje obowiązane mają podstawę prawną, aby legalnie przetwarzać dane osobowe swoich klientów (np. poprzez zażądanie skanu dowodu osobistego).

Temat “AML a RODO” pojawia się także na naszych szkoleniach.